１０６ 平成１１年７月１日
７月分の授業料2,000,000円を現金で受取った。
１０７ 平成１１年７月１日
当座預金口座に現金2,000,000円を預け入れた。
１０８ 平成１１年７月１日
７月分家賃400,000円を小切手で支払った。
１０９ 平成１１年７月１日
Ｊ銀行より年利3％５ヶ月元金均等返済で2,000,000円を借入れ、当座預金口座に入金した。
１１０ 平成１１年７月１日
賞与2,000,000円から賞与分源泉所得税200,000円および給与１月〜６月分源泉所得税60,000円を差引き、普通預金口座から振り込んだ。
１１１ 平成１１年７月１日
当座預金口座から200,000円を引出した。
１１２ 平成１１年７月１日
従業員Ｎに年3％５ヶ月元金均等返済で300,000円を現金で貸し付けた。
１１３ 平成１１年７月１日
当座預金口座から普通預金口座に1,700,000円を振替えた。
１１４ 平成１１年７月１日
商品券を生徒に販売し、現金で100,000円を受け入れた。
１１５ 平成１１年７月５日
ガソリン代4,200円を現金で支払った。
１１６ 平成１１年７月５日
Ｔ出版よりＢ書籍@1,800円を160冊、288,000円を掛で仕入れた。
１１７ 平成１１年７月５日
従業員Ｍに出張費として概算額50,000円を現金で渡した。
１１８ 平成１１年７月６日
従業員Ｍより300,000円が当座預金口座に振り込まれたが、内容は不明。
１１９ 平成１１年７月７日
Ｚ書店にＢ書籍@2,000円で200冊、400,000円を掛で販売した。
１２０ 平成１１年７月７日
従業員Ｍが戻ってきたので、昨日の当座預金口座への振込みは、Ｚ書店よりの売掛金回収額であることがわかった。
１２１ 平成１１年７月７日
従業員Ｍの出張費の内48,000円が交通費だった。
１２２ 平成１１年７月７日
従業員Ｍの出張費仮払金の残り2,000円が現金で戻された。
１２３ 平成１１年７月９日
Ｔ出版にＢ書籍@1,800円を20冊、36,000円を返品した。
１２４ 平成１１年７月１０日
Ｓ出版に買掛金320,000円の支払いと、前払いとして80,000円、合計400,000円の小切手を渡した。
１２５ 平成１１年７月１０日
Ｔ出版に小切手で買掛金380,000円を支払った。
１２６ 平成１１年７月１０日
Ｗ書店より売掛金99,000円と前受として101,000円、合計200,000円の小切手を受け入れた。
１２７ 平成１１年７月１０日
Ｘ書店より売掛金117,000円を小切手で受け入れた。
１２８ 平成１１年７月１０日
Ｙ書店より売掛金135,000円を小切手で受け入れた。
１２９ 平成１１年７月１０日
Ｏ株式の株式配当金領収書10,000円が送られてきた。
１３０ 平成１１年７月１０日
昨日受け入れた小切手452,000円と株式配当金領収書10,000円を当座預金口座に預け入れた。
１３１ 平成１１年７月１１日
郵送料16,000円を現金で支払った。
１３２ 平成１１年７月１５日
Ｊ不動産より駐車場用地を購入し、土地代1,000,000円と整地費および仲介手数料130,000円、合計1,130,000円の内630,000円は小切手で支払い、残額は月末払いとした。
１３３ 平成１１年７月１６日
Ｓ出版よりＡ書籍@1,600円を200冊、320,000円を掛で仕入れた。
１３４ 平成１１年７月１８日
Ｓ出版にＡ書籍@1,600円を20冊、32,000円を返品した。
１３５ 平成１１年７月１８日
Ｓ出版負担の返品送料1,500円を現金で立て替えた。
１３６ 平成１１年７月２０日
Ｗ書店にＡ書籍@1,800円を65冊、117,000円を掛で販売した。
１３７ 平成１１年７月２１日
Ｘ書店にＡ書籍@1,800円を75冊、135,000円を掛で販売した。
１３８ 平成１１年７月２１日
Ｏ株式2,000株を800,000円で売却し、手数料6,400円控除後の金額、793,600円を月末に受取ることにした。
１３９ 平成１１年７月２２日
Ｙ書店にＡ書籍@1,800円を60冊、108,000円を掛で販売した。
１４０ 平成１１年７月２３日
生徒にＢ書籍@2,500円を70冊販売し、100,000円分は商品券で、残り75,000円は現金で受け入れた。
１４１ 平成１１年７月３０日
当座預金口座から普通預金口座に1,400,000円を振替えた。
１４２ 平成１１年７月３１日
電話料７月分58,730円が普通預金口座から引落とされた。
１４３ 平成１１年７月３１日
電気料７月分56,021円が普通預金口座から引落とされた。
１４４ 平成１１年７月３１日
水道料７月分5,920円が普通預金口座から引落とされた。
１４５ 平成１１年７月３１日
電話機リース料７月分3,000円が普通預金口座から引落とされた。
１４６ 平成１１年７月３１日
給料７月分1,000,000円から源泉所得税10,000円差引いて普通預金口座から振り込んだ。
１４７ 平成１１年７月３１日
Ｐ国債の利払日になり、9,000円を受取利息勘定に計上した。
１４８ 平成１１年７月３１日
Ｐ国債の利札を当座預金口座に預け入れた。
１４９ 平成１１年７月３１日
Ｆ不動産に土地代金の残金500,000円を小切手で支払った。
１５０ 平成１１年７月３１日
Ｏ株式譲渡代金793,600円が当座預金口座に振り込まれた。
